Исчесление ндс в кыргызстане

Ндс импорт кыргызстан

При этом в соответствии с п. 4 ст. 72 указанного Договора при ввозе товаров на территорию одного государства — члена ЕАЭС с территории другого государства — члена ЕАЭС НДС взимается налоговыми органами государства — члена ЕАЭС, на территорию которого ввозятся товары.

Налоговая база по «импортному» НДС определяется на дату принятия к учету российской организацией импортированных товаров, т.е. если товары приобретены для дальнейшей перепродажи, налоговая база будет определяться на дату их отражения на счете 41 «Товары».

Налоговая база определяется исходя из стоимости приобретенных товаров и акцизов, подлежащих уплате по подакцизным товарам.

Ндс при импорте из киргизии

Договору о Евразийском экономическом союзе). Пример, как отразить в бухучете суммы НДС при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза В августе ООО «Альфа» импортировало в Россию из Республики Беларусь автопогрузчик для дальнейшей перепродажи.

Его стоимость по договору поставки составляет 700 800 руб. Сумма НДС, которую «Альфа» уплатила в российский бюджет, равна:700 800 руб.
× 18% = 126 144 руб. В бухучете «Альфы» сделаны следующие записи: Дебет 41 Кредит 60– 700 800 руб.

– отражена стоимость погрузчика; Дебет 60 Кредит 51– 700 800 руб. – оплачен погрузчик; Дебет 19 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»– 126 144 руб. – начислен НДС к уплате в бюджет; Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 51– 126 144 руб. – уплачен НДС в бюджет.

Пример, как отразить в бухучете суммы НДС при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза.

Экспортно-импортные операции с киргизией (часть 1)

Кроме того, Оформление счетов-фактур при экспорте в ЕАЭС имеет и другие особенности.

Код операции в счете-фактуре при экспорте в государства ЕАЭС При реализации товаров на экспорт из России в государства участники договора «О Евразийском экономическом союзе» (Астана 2015 год) Казахстан, Белоруссия, Киргизия и Армению налогоплательщики обязаны в счетах-фактурах указывать код операции. Согласно Приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected] в случае отгрузки товаров с территории России в Казахстан, Белоруссию, Киргизию и Армению в счетах-фактурах указывается код операции 01.
Код операции в разделе №4 налоговой декларации по НДС (экспорт) при экспорте в государства ЕАЭС Действующая форма налоговой декларации по НДС в случае совершения экспортных операций предусматривает указание кода операции в графе 010 в разделе №4 декларации.

Ндс при импорте

Внимание Однако, «по жизни», экспортеру ни что не препятствует рассматривать приобретенные для экспорта товары, как товары, предназначенные для продажи внутри России, и применить вычеты «входного» НДС по общему правилу статей 171, 172 НК РФ — после принятия товаров к учету.

Последующая реализация товара на экспорт (операции облагаемой по налоговой ставке НДС 0 процентов) создает ситуацию, при которой принятие экспортером к вычету «входного» НДС в общем порядке становится незаконным, поскольку нарушает правила пункта 3 статьи 172 Налогового кодекса РФ.

То есть вычет применен при реализации облагаемой по налоговой ставке ноль процентов до момента возникновения налоговой базы, установленной для налоговой ставки данного вида (в соответствии с пунктом 9 статьи 167 Налогового кодекса РФ это последнее чисто квартала в котором собраны все документы в подтверждение права на ставку ноль процентов).

Торговля со странами из еаэс: нулевая ставка и «ввозной» ндс

Несмотря на то что в письме Минфина сделаны выводы на основе протокола, действующего до вступления в силу Договора о Евразийском экономическом союзе, эти разъяснения можно применять и в настоящее время. 2. Товарообменный (бартерный) договор и договор товарного кредита (займа). Стоимостью товаров является стоимость, указанная в перечисленных договорах.

При отсутствии стоимости в договоре налоговая база по НДС определяется как стоимость, указанная в товаросопроводительных документах.

При отсутствии стоимости и в договоре, и в товаросопроводительных документах для расчета НДС используется стоимость, по которой товары приняты импортером к бухгалтерскому учету. 3. Договор переработки сырья.

При ввозе продуктов переработки их стоимость определяется как стоимость работ по переработке давальческого сырья.

4. Договор лизинга.

Экспорт в киргизию ндс

Право собственности на товары у покупателя возникает с момента их передачи, если договором не предусмотрено иное (п. 1 ст. 223 ГК РФ).

Когда же особые условия в договоре прописаны (например, право собственности переходит после оплаты), то, пока они не выполнены, покупатель собственником товара не является.

А значит, при таких обстоятельствах платить НДС при ввозе товара импортер не должен.

Важно Поскольку возвращаемый товар на балансе покупателя не числился, то при возврате товаров продавцу реализации не происходит. А значит, не возникает и объект обложения НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ).

Как платить налог При импорте товаров на территорию России НДС платят в стране импортера, то есть это должен делать в России сам покупатель.
Данное правило действует и для ввоза из стран – участниц Таможенного союза (п. 4 ст.

72 Договора о Евразийском экономическом союзе).

Экспортно-импортные операции с киргизией (1 часть)

Если вы подали заявление в электронном виде, то повторно в бумажном его уже предоставлять нет необходимости.

Также если вы подаете заявление в печатном виде, то экземпляров должно быть 4, а также еще 1 экземпляр в электронном виде на съемном носителе.

Вы можете не предоставлять выписку из банка для того чтобы подтвердить факт оплаты НДС тогда, когда за вашей организацией числится переплата по налогам и сборам, которые уходят в федеральный бюджет, т.

к. в данном случае ФНС может принять решение о зачете ввозного НДС в счет переплаты. Сопроводительные документы (в частности транспортную накладную) также может не удастся сдать в ФНС по причине того, что согласно законодательству Киргизии поставщики в праве не выдавать такой документ. То же самое касается и других бухгалтерских документов, например, счета-фактуры.

Ставка по ндс

Добрый день. У меня такой вопрос относительно НДС для ввоза импортного товара из Киргизии на территорию России. В Киргизии ставка НДС 12% а в России ставка НДС 18% и вопрос как платить НДС по ставке 18% импортера т. е. России или что то можно придумать ? Вопрос относится к городу Москва здравствуйте.

12 августа 2015 года Киргизия стала полноправным членом Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Этот означает, что на казахстанско-кыргызской границе сняты таможенные посты, а в Киргизии применяются таможенные ставки Единого таможенного тарифа ЕАЭС.

Для организаций, приобретающих товары в Киргизии либо экспортирующих в Киргизию, необходимо учитывать нюансы налогообложения НДС с учетом нового порядка ввоза и вывоза товаров.

Ндс на импорт в кыргызстане

Источник: http://sv-groups.ru/nds-import-kyrgyzstan/

Ндс при импорте товаров из киргизии в россию

Импорт из Киргизии в Россию – НДС при нем подчиняется правилам, действительным для ввоза, осуществляемого из стран ЕАЭС. Рассмотрим, в чем состоят особенности этих правил.

Где содержатся правила импорта в Россию из Киргизии

Особенности исчисления и уплаты налога при ввозе из ЕАЭС

Отчетность по НДС при импорте из стран ЕАЭС

Пакет обязательных документов к ЕАЭС-отчетности

Когда берем ЕАЭС-НДС к вычету?

Бухучет ЕАЭС-НДС

Итоги

Где содержатся правила импорта в Россию из Киргизии?

Ввоз товаров (импорт) на территорию РФ сопровождается начислением и уплатой НДС. Однако применяемый для этих процедур порядок может быть разным. От чего это зависит? От того, из какой именно страны осуществляется ввоз.

В отношении правил обложения НДС страны делятся на две группы:

• входящие в ЕАЭС (Евразийский экономический союз) и подчиняющиеся положениям договора об этом союзе (подписан в Астане 29.05.2014);
• все прочие, при ввозе из которых налог начисляется согласно таможенному законодательству.

Евразийский экономический союз образован пятью государствами:

• Россией;
• Арменией;
• Белоруссией;
• Казахстаном;
• Киргизией, вошедшей туда позже всех (в августе 2015 года).

То есть импорт из Киргизии в 2018 году подчинен правилам Договора о ЕАЭС, и описание порядка начисления НДС, уплачиваемого при ввозе товаров, надо искать в нем, точнее, в приложении № 18 к этому договору.

Особенности исчисления и уплаты налога при ввозе из ЕАЭС

Что же отличает процедуру обложения НДС товара, ввозимого из стран ЕАЭС? Особенностей здесь несколько:

• Налог рассчитывается и уплачивается не в момент ввоза, а после оприходования товара у покупателя или наступления срока очередного лизингового платежа, если речь идет о предмете лизинговой сделки (п. 19 раздела III приложения № 18 к договору о ЕАЭС).
• Платить НДС надо не на таможне, а в налоговый орган.
• Расчет суммы причитающегося к уплате налога осуществляет импортер, определяя налоговую базу для него на дату принятия товара к учету или на дату платежа, указанную в договоре лизинга.
• Процесс расчета отражается в отчетных документах особых форм, составляемых по окончании каждого из месяцев, в которых имел место импорт. Если в каких-то месяцах ввозных операций не было, то нулевую отчетность сдавать не нужно. Однако когда импорт осуществляется в каждом месяце, то отчетность по ЕАЭС-НДС приобретает характер ежемесячной.
• Для уплаты налога и составления отчетности по нему установлен особый срок, отличный от срока, действующего для обычного НДС. Он соответствует 20-му числу месяца, наступающего за месяцем осуществления импорта (пп. 19, 20 раздела III приложения № 18 к Договору о ЕАЭС). Однако в части взаимодействия с ИФНС применяется правило для смещения этого срока при совпадении его с выходным днем на более позднюю дату, соответствующую ближайшему буднему дню (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В налоговую базу для расчета ЕАЭС-НДС включается стоимость самого товара, указанная в сопроводительных документах, а также акциз (если товар подакцизный).

При необходимости пересчета стоимости товара в величину, выраженную в российских рублях, курс для пересчета берется на дату принятия товара к учету (п. 14 раздела III приложения № 18 к Договору о ЕАЭС).

Если цена в сопроводительных документах не указана, то базой становится учетная стоимость товара.

Предмет договора лизинга подлежит обложению налогом по частям (по мере наступления срока осуществления лизинговых платежей, предусмотренного договором лизинга).

Причем платеж, осуществляемый в инвалюте, для целей обложения налогом также пересчитывается в российские рубли по курсу, но определить этот курс следует на дату платежа, указанную в договоре лизинга, вне зависимости от того, когда и в каком именно размере на самом деле осуществлен платеж (п. 15 раздела III приложения № 18 к Договору о ЕАЭС).

Величина применяемой для расчета налога ставки зависит от вида ввозимого товара (п. 15 раздела III приложения № 18 к Договору о ЕАЭС). Для 2018 года ее размер в России составит, соответственно, либо 18%, либо 10% (ст. 164 НК РФ).

От обложения ЕАЭС-НДС освобождаются товары:

• не облагаемые НДС в соответствии со ст. 150 НК РФ (подп. 1 п. 6 ст. 72 Договора о ЕАЭС);
• являющиеся давальческим сырьем (п. 14 раздела III приложения № 18 к Договору о ЕАЭС);
• купленные у российского поставщика, но доставляемые покупателю через территорию страны ЕАЭС (письмо Минфина России от 26.02.2016 № 03-07-13/1/10895).

Применение спецрежима (ЕСХН, УСН, ЕНВД, ПСН) или освобождения, предусмотренного ст. 145 НК РФ, не избавляет импортера от уплаты ввозного НДС и подачи отчетности по нему (п. 13 раздела III приложения № 18 к Договору о ЕАЭС).

Отчетность по НДС при импорте из стран ЕАЭС

В состав отчетности, формируемой при ввозе товаров из стран ЕАЭС, входят (п. 20 раздела III приложения № 18 к Договору о ЕАЭС):

• заявление о ввозе товаров, составленное по форме, утвержденной протоколом «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств — членов ЕАЭС…» от 11.12.2009 (приложение № 1);

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/nds_pri_importe/nds-pri-importe-tovarov-iz-kirgizii-v-rossiyu/

Законодательство Кыргызской Республики

Налоговые правоотношения в Кыргызской Республике регулируются Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами, принятыми на его основе. К таким актам можно отнести постановления Правительства КР, которые регулируют различные аспекты налоговых отношений, а по некоторым налогам даже устанавливают ставки.

Общей частью Налогового кодекса КР урегулированы общие вопросы налогообложения.

Так, подробно регламентирована процессуальная составляющая налоговых правоотношений, например, детально прописаны процедуры исполнения налоговых обязательств, заполнения и подачи налоговых деклараций, налогового контроля, зачета, возврата излишне уплаченных налогов и т.д.

Имеются и разделы, посвященные ответственности за налоговые правонарушения, обжалованию неправомерных, по мнению заявителя, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.

Особенная часть целиком посвящена отдельным видам налогов и специальным налоговым режимам.

Закон выделяет в Кыргызстане два вида налогов:

• общегосударственные
• местные

Общегосударственные налоги

Подоходный налог. Плательщики – физлица. Объект – экономическая (кроме предпринимательской) деятельность, приносящая доход. База – разница между годовым доходом и установленным законодательством вычетом.   Налоговая ставка одна из самых низких в мире – десять процентов не зависимо от размера дохода.

Налог на прибыль. Плательщики – юрлица и индивидуальные предприниматели. База – положительная разница между годовыми доходами и расходами. Ставка – десять процентов. С предприятий золотодобывающей отрасли налог не взимается. Для лизинговых компаний ставка составляет пять процентов.

Налог на добавленную стоимость. Косвенный налог, плательщиками которого являются лица, осуществляющие облагаемую налогом деятельность. Налогом облагается реализация (поставка) определенных работ, услуг и товаров, а также импорт. Ставка налога – двенадцать процентов.

Акцизный налог. Косвенный налог. Плательщики –импортеры и производители подакцизных товаров. К подакцизным киргизским законодательством традиционно отнесены:  табачная и алкогольная продукция, нефтепродукты. Ставки варьируются от ста до двух тысяч сомов в зависимости от товара.

Налог за пользование недрами. Различают две разновидности таких налогов – бонусы и роялти. Бонус – единовременный платеж за право недропользования с целью разведки, поиска, разработки месторождений.

Его плательщиками являются организации (как отечественные, так и иностранные), предприниматели, имеющие право на пользование недрами. База – количество (в том числе прогнозное) ископаемых в месторождении.

Ставка устанавливается Правительством в зависимости от различных факторов, к коим, например, относят ценность ресурсов, площадь месторождения, степень его изученности и т.д. Для ее определения существуют специальные таблицы.

Роялти – периодические (текущие) платежи за пользование недрами. Ставка зависит от выручки, полученной от реализации добытых ресурсов, их вида и объемов добычи

Налог с продаж. Косвенный налог. Плательщиками являются организации и предприниматели, реализующие работы, услуги и товары на территории страны. База – выручка от такой реализации. Ставка варьируется от полутора до пяти процентов в зависимости от вида деятельности.

Местные налоги

Налог на имущество. Плательщики – собственники и законные владельцы недвижимого имущества или транспортных средств. Облагаемая стоимость определяется, исходя из стоимости квадратного метра и месторасположения объекта. Для транспорта – из его мощности либо балансовой стоимости. Ставка зависит от назначения недвижимого имущества и от объема двигателя (для транспортного средства).

Земельный налог. Плательщики – собственники земельных участков и землепользователи. База – площадь участка. Ставка зависит от района, в котором участок расположен, а также от его назначения.

Также налоговым законодательством Кыргызстана предусмотрен ряд специальных налоговых режимов, таких, как

• обязательный и добровольный патенты
• единый налог
• налоговый контракт

Данные налоговые режимы введены для упрощения налогообложения организаций и предпринимателей в установленных законом сферах деятельности, заменяют собой уплату нескольких налогов, как правило, это НДС, налог на прибыль и налог с продаж (в разных вариациях для разных режимов). Цель введения данных специальных режимов – через упрощение процедуры сбора налогов повысить их собираемость и эффективность системы налогообложения в целом, что, как следствие, благотворно сказывается на пополняемости бюджета.

Особые налоговые режимы предусматривают ряд налоговых преференций для свободных экономических зон (их в стране четыре: “Бишкек”, “Каракол”, “Маймак” и “Нарын”), а также для Парка высоких технологий. Эти налоговые привилегии призваны стимулировать динамичное развитие подобных зон, способствовать притоку в них капитала.

Заключительные положения

Налоговое законодательство Кыргызстана можно охарактеризовать не только как современное, подробное и доступное для понимания, но и как одно из самых либеральных на пространстве всего бывшего СССР.

Отличительной его чертой являются чрезвычайно низкие налоговые ставки по основным налогам (подоходному, на прибыль, НДС) по сравнению с аналогичными ставками у соседей и партнеров по СНГ.

Количественная составляющая тоже не может не радовать налогоплательщиков: налогов, собираемых на территории государства, немного.

Например, в России граждане и организации уплачивают в бюджеты различных уровней гораздо больше налогов как по количеству наименований, так и в денежном выражении.

Такая мягкость налогового бремени, как правило, является привлекательной для развития бизнеса и иностранных инвестиций.

Разумная налоговая нагрузка, хорошая и современная общая часть налогового законодательства, наличие нескольких вариантов упрощенных налоговых режимов, преференции для особых экономических зон свидетельствуют о заинтересованности государства в повышении эффективности работы налоговой системы, борьбе с уклонениями от уплаты налогов, привлечении в страну иностранного бизнеса.

Статья подготовлена специалистами ООО “СоюзПравоИнформ”.

© СоюзПравоИнформ. При перепечатке ссылка на источник обязательна.

Источник: http://www.kg.spinform.ru/nalogovaya_systema.html

Ндс в киргизии

Компания «Тат-экспорт» предлагает услуги оформления экспорта в Киргизию в 2017 году.

Доставка грузов в Бишкек, прохождение пограничного контроля, подготовка всех необходимых документов — все это станет нашей заботой. Вам останется получить прибыль.

Специалисты «Тат-экспорт» полностью возьмут на себя весь процесс экспорта в Киргизию или позаботимся только об отдельных его этапах (доставка, подготовка документов).
Мы предлагаем:

• быстрый возврат экспортного НДС;
• перевозку грузов из любого региона России в Киргизию;
• оформление всех необходимых для экспорта документов;
• прохождение процедуры регистрации и досмотра груза;
• декларирование;сопровождение и страхование грузов

Более подробную информацию о наших услугах вы сможете узнать здесь

Экспорт в Киргизию какие документы потребуются?

Если Вы решили заняться экспортом, Вам понадобятся:

1. копии учредительных документов компании экспортера;
2. внешнеторговый договор(контракт) и две его ксерокопии;
3. паспорт сделки и его копии, заверенные фирмой;
4. счет-фактура(инвойс);
5. сертификаты и лицензии, дающие право на производство или торговлю определенного вида товаров;
6. документы, подтверждающие право владения и происхождения товара(сертификаты соответствия — СТ 1);
7. пакет документов, подтверждающий таможенную стоимость продукции (копии счетов-фактур и счетов-проформ, подробное техническое описание);
8. накладная с информацией о количестве мест, упаковке и весе перевозимого груза.

Это лишь основные документы. Полный список будет зависеть от особенностей Вашего груза и места доставки.

Экспорт в Киргизию из России сложности и возможные проблемы

Если по каким-то причинам Вы не можете осуществить отправку груза в Киргизию или не хотите самостоятельно заниматься утомительной и сложной работой, мы готовы помочь Вам. Очень часто при экспорте из России в Киргизию возникают сложности и проблемы.

За долгие годы мы научились находить самые лучшие пути их решения. «Тат-экспорт» полностью возьмет на себя весь процесс экспорта и перевозки Ваших товаров в Киргизию. Мы позаботимся обо всем, начиная с погрузки товара и открытия паспорта сделки и заканчивая отгрузкой товара на склад заказчика. Вам останется получить прибыль от сделки.

Как мы работаем с компаниями из России? Все просто:

• Мы заключает с Вами сделку купли-продажи.
• Потом, уже от имени «Тат-экспорт», выставляем счет клиенту;
• Далее, подготавливаем все необходимые для экспорта документы, включая паспорт сделки, внешнеэкономический контракт и сертификат соответствия
• Дальше мы проходим оформление и процедуру досмотра груза, перевозим и отгружаем продукцию на склад заказчика
• И в конце, мы переводим деньги на Ваш счет и урегулируем все формальности с налоговой инспекцией, включая возврат НДС

Берем на себя все сложности и риски, а Вы сможете продать товар, не отвлекаясь от своего основного бизнеса.
По схожей схеме мы работаем с компаниями из Киргизии. Если российский поставщик отказывается экспортировать товар на территорию данной страны, мы сами закупим и доставим товар на Ваш склад.

Доставка в Киргизию

Мы беремся доставить Ваш товар из любого населенного пункта России. Наши специалисты учтут все особенности Вашего груза и разработают оптимальный способ и маршрут доставки.

Для доставки грузов в Киргизию мы используем автомобили, «Man» и еврофуры вместимостью до 20 тонн. Также возможна доставка с использованием Ж\Д и авиатранспорта.
Стоит отметить, что мы не просто перевозим Ваш груз до склада заказчика.

Позаботимся о страховании и полном оформлении Вашего товара.

А главное —  выступим Вашим экономическим представителем. То есть, все заботы о подписании контракта с заказчиком, валютные операции, перевозки груза в Киргизию, ложатся на наши плечи.

Так Вы будете застрахованы от ошибки, ведь вы доверили дело профессионалам.

Мы освободим Вас от тяжелой работы по перевозке и оформлению груза. Вам не придется вникать в тонкости валютных операций и брать на себя риски экспортной сделки.

Мы готовы сделать все за Вас. Свяжитесь для получения бесплатной консультации.

Таможенного союза НДС надо перечислить в бюджет через налоговую инспекцию (п. 4 ст. 72 Договора о Евразийском экономическом союзе, п. 13 приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе). Перечислять НДС через инспекцию нужно:

• с товаров, которые изготовлены в странах – участницах Таможенного союза и ввозятся в Россию,

• с товаров, которые изготовлены в других странах и выпущены в свободное обращение на территории Таможенного союза.

Ситуация: нужно ли начислить НДС со стоимости работ или услуг, которые белорусская (казахская, армянская, киргизская) организация оказывает российской организации? Белорусская (казахская, армянская, киргизская) организация не состоит в России на налоговом учете Ответ на этот вопрос зависит от вида выполняемых работ (оказываемых услуг) и от того, какое государство признается местом реализации этих работ (услуг).

Экспортно-импортные операции с Киргизией (Часть 1)

Условный курс доллара на даты совершения операций составлял: – 15 августа – 51,0000 руб./USD; – 19 августа – 50,0000 руб./USD.

В бухучете «Альфы» сделаны следующие записи: Дебет 41 Кредит 60– 1 122 000 руб. (22 000 USD × 51,0000 руб./USD) – принят к учету импортированный погрузчик; Дебет 60 Кредит 51– 1 100 000 руб.

(22 000 USD × 50,0000 руб./USD) – оплачен погрузчик; Дебет 60 Кредит 91-1– 22 000 руб. (1 122 000 руб. – 1 100 000 руб.

) – отражена положительная курсовая разница; Дебет 19 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»– 201 960 руб. (1 122 000 руб.